Vláda projednala novelu zákona o doplňkovém penzijním spoření, která má změnit fungování třetího penzijního pilíře. Návrh počítá s vyšším státním příspěvkem pro mladé účastníky, možností částečného výběru naspořených prostředků před důchodem, snížením poplatků penzijních společností i zavedením povinných strategií životního cyklu. Součástí návrhu je také ukončení transformovaných fondů ke konci roku 2036.
Vyšší státní příspěvek pro mladé účastníky
Návrh novely počítá se zvýšením státního příspěvku pro nezletilé a mladé dospělé. Zatímco dnes činí státní příspěvek 20 % z měsíčního příspěvku účastníka až do výše příspěvku 1 700 Kč, nově by sazba pro tuto skupinu měla dosáhnout 40 %. Současně se mají zmírnit podmínky pro vznik nároku na státní podporu.
Podle důvodové zprávy je cílem opatření zvýšit zastoupení mladších věkových skupin v systému doplňkového penzijního spoření. Účastníci do 30 let dnes tvoří přibližně 11 % všech účastníků systému.
Možnost částečného odbytného
Novela zavádí institut částečného odbytného. Účastníci ve věku od 18 do 36 let by mohli jednorázově vybrat až třetinu vlastních naspořených prostředků. Možnost výběru se nebude vztahovat na státní příspěvky ani na příspěvky zaměstnavatele.
Na rozdíl od některých zahraničních úprav není čerpání prostředků navázáno na splnění konkrétního účelu.
Snížení poplatkových limitů
Součástí návrhu je také snížení maximálních zákonných limitů úplat za obhospodařování majetku a zhodnocení prostředků v účastnických a transformovaných fondech.
Navrhovaná úprava se nemá vztahovat na alternativní účastnické fondy, u nichž zákon zachovává dosavadní režim.
Povinné strategie životního cyklu
Každá penzijní společnost by nově musela vytvořit a nabízet strategii životního cyklu. Ta by se stala výchozí investiční strategií pro účastníky, kteří si sami nezvolí jiné rozložení prostředků mezi fondy.
Mechanismus předpokládá postupné snižování investičního rizika s přibývajícím věkem účastníka a blížícím se termínem čerpání prostředků.
Konec transformovaných fondů
Nejvýznamnější systémovou změnou je navrhované ukončení transformovaných fondů k 31. prosinci 2036.
V transformovaných fondech je podle důvodové zprávy soustředěn majetek přibližně 340 miliard Kč a spoří v nich okolo 1,6 milionu účastníků. Důvodem navrhovaného ukončení je zejména zákonná garance nezáporného ročního zhodnocení, která omezuje investiční možnosti fondů.
Účastníci budou mít desetileté přechodné období pro dobrovolný přechod do systému doplňkového penzijního spoření. Pokud tak neučiní, budou jejich prostředky po zániku transformovaných fondů převedeny do povinného konzervativního fondu u stejné penzijní společnosti.
Daňové souvislosti
Návrh obsahuje také související změnu zákona o daních z příjmů. Jejím cílem je zachovat status daňově podporovaného produktu spoření na stáří i v případě využití částečného odbytného.
Účastník by tak při částečném výběru prostředků neměl automaticky přijít o daňové zvýhodnění spojené s dlouhodobým spořením na stáří.
Koho se změny dotknou
Jde o návrh právní úpravy, který dosud neprošel legislativním procesem. Pokud bude přijat, zasáhne především penzijní společnosti, účastníky doplňkového penzijního spoření a zaměstnavatele poskytující příspěvky na penzijní produkty.
Návrh počítá zejména s novou formou státní podpory pro mladé účastníky, zavedením možnosti částečného odbytného a postupným ukončením transformovaných fondů. Penzijní společnosti by se současně musely přizpůsobit novým pravidlům pro investiční strategie a poplatkové limity.